O mercado de criptomoedas transformou a forma como muitas pessoas investem e realizam transações financeiras. Esses ativos digitais, como Bitcoin, Ethereum e outros, possuem características únicas que exigem atenção especial na declaração de imposto de renda.Desde 2019, a Receita Federal do Brasil exige que os contribuintes informem transações envolvendo criptomoedas. Isso inclui compra, venda, troca, doação e até mesmo posse. A obrigatoriedade reflete a tentativa de aumentar a transparência fiscal e combater a evasão tributária.
Quem Deve Declarar Criptomoedas no Imposto de Renda?
Nem todos que possuem criptomoedas estão obrigados a declarar. Os critérios principais incluem:
- Valor total das criptomoedas: Deve ser declarado caso o valor de aquisição ultrapasse R$ 5.000.
- Operações de venda: Se houve ganho de capital em transações acima de R$ 35.000 no mês, é necessário recolher imposto.
- Outras movimentações: Trocas, doações e transferências também devem ser informadas, dependendo do valor envolvido.
Mesmo aqueles que não atingiram os limites para tributação direta devem informar a posse de criptomoedas no campo correspondente da declaração de bens e direitos.
Documentação Necessária para Declarar Criptomoedas
A organização prévia é essencial para evitar erros. Reúna os seguintes documentos:
- Comprovantes de transações: Inclua notas fiscais, recibos ou registros digitais de compra e venda.
- Relatórios de exchanges: Plataformas como Binance e Mercado Bitcoin fornecem extratos detalhados.
- Histórico de transferências: Mantenha um registro claro de todas as transferências realizadas entre carteiras digitais.
Como Calcular o Valor das Criptomoedas para Declaração
O cálculo correto do valor das criptomoedas depende de métodos específicos:
- Custo de aquisição: Utilize o valor pago na moeda fiduciária para calcular o custo de aquisição.
- Conversão de valores: Caso tenha adquirido criptomoedas em moedas estrangeiras, faça a conversão para reais usando a cotação oficial da data da transação.
- Valorização ou desvalorização: Lembre-se de que o preço das criptomoedas pode variar diariamente. Para fins de declaração, use o valor mais recente disponível no momento da transação.
Passo a Passo para Declarar Criptomoedas no IR 2025
- Acesse o sistema da Receita Federal: Baixe o programa do Imposto de Renda 2025 no site oficial.
- Vá até a aba “Bens e Direitos”: Insira as informações no grupo específico para criptomoedas.
- Preencha o código correto: Utilize os códigos fornecidos pela Receita Federal para classificar corretamente cada tipo de ativo digital.
- Informe as transações: Detalhe as operações realizadas, como vendas, trocas e doações.
FAQS
Preciso declarar se comprei apenas R$ 1.000 em Bitcoin?
Sim, é necessário declarar se o valor total de criptomoedas adquiridas ultrapassa R$ 5.000.
Como declarar criptomoedas mineradas?
Informe os valores como rendimentos isentos ou tributáveis, dependendo do uso.
Existe multa por atraso na declaração?
Sim, atrasos podem resultar em multas que variam de 1% a 20% do imposto devido.
Posso compensar perdas com ganhos de outras operações?
Sim, perdas em operações podem ser compensadas em ganhos futuros para fins tributários.
Como declarar criptomoedas em exchanges internacionais?
Inclua as transações, convertendo os valores para reais e informando no campo correspondente.
Qual a diferença entre declarar posse e declarar transações?
A posse é informada na aba “Bens e Direitos”, enquanto transações que geram ganho de capital são detalhadas em outra seção.